引   　　言

进入新世纪，我国进入了全面建设小康社会、加快推进社会主义现代化建设新的发展阶段，省委、省政府要求“确保全省经济在提高增长质量和效益的基础上更好、更快地向前发展”；市委、市政府明确提出了全市实现跨越式发展的主导思想；县委、县政府审时度势做出了加快全县经济跨越式发展的决定。只有实现跨越式发展，才能适应全国、全省、全市乃至兄弟县区大发展的形势；只有实现跨越式发展，才能迅速扩大全县的经济总量，形成具有特色的产业布局和战略支撑，实现结构优化和增长方式的转变；只有实现跨越式发展，才能从根本上改变我县的落后面貌，实现富民强县。因此，按照经济跨越式发展的战略要求，我们在认真分析县情和财政状况的基础上，针对多年来积累下来的经济结构不合理、经济发展质量不高等问题进行了认真研究。并就全县财政工作如何以科学发展观为指导，构建和谐社会，实现“十一五”跨越式发展目标，提出2005年—2010年财政跨越式发展研究报告，供各级领导参考。

发展目标

2005年-2010年财政跨越式发展将经历三个阶段:

—2005年，全部财政收入达到11000万元，其中地方一般预算收入达到2031万元，人均财力达到1.93万元,财政经济实现第一步跨越,财政困难状况有所改善。

—2007年，全部财政收入达到18000万元，其中地方一般预算收入达到3324万元，人均财力达到2.35万元，财政经济实现更大的发展，财政困难状况明显改观。

—2010年，全部财政收入达到29600万元，其中地方一般预算收入达到5461万元，人均财力达到3.04万元，财政经济实现阶段性跨越,基本摆脱财政困难状况。

2005年-2010年财政跨越式发展分年度目标表

　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　

年   　　　　度	全部财政收入（万元）	增速%	地方财政收入（万元）	可用财力（万元）	人均财力 　　　　 （万元）
2004年	6783	17.2	1632	10700	1.60
2005年	11000	62.2	2031	12180	1.93
2006年	15000	36.4	2770	13800	2.17
2007年	18000	20	3324	15000	2.35
2008年	21300	18	3922	16300	2.55
2009年	25100	18	4628	17850	2.78
2010年	29600	18	5461	19600	3.04

　　　　　　　注:上述测算按每年全县财政供养人口递增4‰计算

从收入预测结果的规律和趋势走向看，2004年-2010年全部财政收入以每年3000-4000万元的绝对数增加，收入增幅较大的集中在2005-2007年，2008年以后将趋于平缓，但仍保持了较高的增长幅度，这与我县目前的财政经济现状和发展趋势是相符的。

　　　　　我县的基本情况和财政经济现状

我县地处河北省西北部,东临张家口市，北西与张北县、尚义县接壤，南隔洋河与怀安县相望，全县总面积1161.48平方公里，从北向南呈北部丘陵、中部平原、南部河川阶梯状分布。全县辖4镇7乡172个行政村，总人口22万人。

我县多年来工业基础薄弱,农业综合生产能力低下，反映到财政上则是入不敷出、债务累累，是国家重点扶持的贫困县和省财政困难县。

近年来，县委、县政府为改变我县的贫困面貌，把加快县域经济的发展,增强财政保障能力作为第一要务来抓，依托我县的区位优势，积极招商引资，不断培育和壮大支柱财源，经济发展步伐明显加快，县域经济呈现出良好的发展态势，财政困难状况有所好转。

　　　2005年—2010年宏观经济政策及经济走势

2005年及“十一五”期间，国家和省、市良好的宏观政策导向和宏观经济走势，将为县域经济的跨越式发展创造难得的发展机遇，并产生积极的影响，我县不断壮大的经济实力和日益凸现的独特优势也将为我县经济的发展提供可靠的保证。

宏观经济形势及前景展望  　　2005年及今后一个时期，“稳健型”的宏观经济政策将对中国经济的短期增长态势和长期增长趋势产生十分积极的影响，国民经济仍可保持较快增长水平，国民消费将继续保持平稳快速增长态势。2005年以来，全国各地区、各部门认真贯彻落实中央确定的工作部署和方针政策，各项工作都取得新的成绩。一是经济保持平稳较快发展，工农业生产形势良好，投资、消费、对外贸易持续增长，财政、金融运行平稳，物价基本稳定；二是改革迈出重大步伐，一些重点领域和关键环节的改革有了突破；三是和谐社会建设取得新进展，人民生活进一步改善。所有的这些都为经济跨越式发展奠定了基础。未来几年，我国经济增长的动力依然强劲，还有巨大的增长潜力和发展空间，仍将处在高速增长的平台上。根据预测，2005年经济增长率可以达到8.5%～9%，未来几年也有望保持8%以上的发展势头。

宏观经济政策的调控方向  　　“十一五”期间，国家将继续实施适时适度的宏观调控政策，加强对行业、地区、城乡增长不平衡等问题的调控，以确保国民经济在一段时期内的持续稳定增长。一方面国家将继续采取稳健的财政政策，进一步刺激投资和消费，以拉动国内需求，促进经济和财政的可持续发展。另一方面，随着国家税制改革的不断深入，加之拟开征燃油税、物业税、不动产税、遗产税、社保税等税种，国家税收政策将进一步完善，税收结构将进一步优化，税收基础进一步扩大，财政收入在GDP中的比重稳定合理地提高。

我县实现经济跨越式发展的基础和途径 　　良好的宏观经济走势和经济政策导向将有利于我县充分利用和发挥特有的区位优势、交通优势、工业基础优势、资源等优势，依托不断发展壮大的化工、机械制造、煤炭产业、奶业、果蔬加工、粮食加工等产业，将进一步拉动经济增长、实现县域经济跨越式发展。一方面独特的地理位置将有力地促进全县经济贸易、旅游和对外开放的发展。我县京包铁路和即将修建的张集铁路横贯东西，110、207国道及正在兴建的丹东至拉萨、张家口至石家庄高速公路构成了“两纵四横”公路网，沈孔线将打通张家口市经济圈西延和万全县城东扩的通道，将使张家口市的经济辐射功能和万全县的环张市经济功能更加明显。另一方面我县招商引资工作取得突破性进展，到目前为止，一大批招商引资项目已落实或基本落实，这都将为我县经济在“十一五”期间的跨越式发展奠定坚实的发展基础。

根据县发改委提供资料，“十一五”期间，我县各行业都将快速增长，除传统的化工、机械制造、玉米制种等行业外，支持县域财政经济实现跨越式发展的重点项目也将快速增长。

　　　　　　万全县财政2005-2010年跨越式发展重点项目规划表

　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　

项目名称	投产时间	投资额 　　　　 （万元）	销售收入（万元）	实现税收时间	实现税收（万元）
煤田综合利用	2006---2010	80000	40000	2008-2010	4000
鲜食玉米加工	2006---2007	3700	2610	2008	414
铁矿开采	2006---2008	3000	2000	2009	1500
液压油缸技改	2006---2007	1800	9000	2008	1000
玄武岩资源开发	2006---2010	1500	5100	2011	1480
复合生物有机肥	2006---2007	950	4050	2008	610
神水文化旅游	2006---2009	1150	260	2010	100
低产田利用示范区	2006---2010	35000		2010	10000

以上结果表明，2005年-2010年在全国宏观经济政策和经济走向良好的大形势带动下、在我县重点项目建设的强力拉动下，县域经济将迎来一个高速增长期，实现跨越式发展成为可能。

  　　2005年—2010年我县财政收入规模分析与预测

财政是国民经济发展的综合反映，经济的跨越式发展必将为财政的跨越式发展奠定良好的基础。我们从历年财政收入发展形势和财政收入与经济发展相关联两个方面，从财政收入年均增长率、财政收入占GDP比重、财政收入弹性系数几个角度，对未来几年财政收入跨越式发展目标定位进行了理论分析和预测。

首先，从财政收入年均增长率角度预测。自1994年分税制改革到1999年,全县财政收入基本保持了上升趋势，年均递增率为7.4%。这一阶段正是我县经济发展的低谷时期；从2000年我县经济开始走出低谷，踏上了健康、有序、快速发展的轨道，从2000年-2005年财政收入平均递增率22.07%，特别是今年全县全部财政收入预计可达到1.1亿元，较上年增长62.2%，实现了大的跨越。照此速度测算,到2007 　　年，全县财政收入规模预计可达到1.8亿元；到2010年，全县全部财政收入规模预计可达到3.27亿元。

其次，从财政收入占GDP比重角度预测。

1997年—2004年全部财政收入占GDP比重

　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　

年  　　　　度	GDP 　　　　 （万元）	全部财政收入（万元）	占GDP 　　　　 比重
1999	54775	3325	6.03
2000	57330	3785	6.59
2001	55536	4538	8.17
2002	60252	5753	8.5
2003	70587	5786	7.24
2004	93451	6783	7.26

2004年，全县财政收入占GDP的比重达到7.26%；2005年，全部财政收入预计达到1.1亿元，占GDP的比重预计达到9.3%（按照统计部门预计的2005年GDP规模11.8亿元测算）。我县财政收入占GDP的比重明显低于全市水平(全市2004年为13.5%，2005年预计为14.5%),这与我县经济增长的质量和效益有关，但就理论上来讲，财政收入占GDP比重总体上与国民经济增长正向相关。因此，“十一五”期间，随着我县经济跨越式发展，财政收入占GDP的比重将呈稳步提高趋势。按照1999年-2005年GDP的增长幅度13.64%测算，到2007年我县GDP将达到152400万元，2010年达到223600万元。后几年的财政收入占GDP的比重，我们按照我县1999年—2005年期间7.52%的年均增幅进行了逐年递增，到2007年，全县财政收入预计可达到1.64亿元；到2010年，全部财政收入规模可实现2.99亿元。

为了使得财政收入预测结果更为合理，也更贴近实际，通过对上述两个层面的预测情况进行理论分析，我们在遵循财政收入历史发展规律，结合经济跨越式发展要求，对以上两种测算结果进行了综合平衡，最后结果表明：2005年及今后五年，财政收入规模将实现突破性跨越。2005年，全部财政收入规模达到1.1亿元，地方一般预算收入规模达到2031万元，到2007年，全部财政收入规模达到1.8亿元，地方财政收入规模达到3324万元，到2010年，全部财政收入规模达到2.96亿元，地方财政收入规模达到5461万元。

以上分析预测表明，随着全县经济总量的快速扩张，“十一五”期间，我县财政能够实现跨越式发展目标，届时,财政收入规模将实现新的突破，财政保障水平显著提高，财政整体运行质量也将得到根本改善。

 2005年—2010年财政保障水平和能力大幅度提高

“十一五”期间，在财政收入规模大幅增长的基础上，我县财政的财力水平将实现快速提升，财政支出保障水平也将得到显著提高，财政支出结构进一步趋于合理，公共财政的职能能够得到更好地发挥，对经济和社会发展的支持力度不断加大，关系人民群众根本利益的问题将得到更好地解决，财政支持和谐社会构建的能力显著增强。通过三年的发展，到2007年，我县可用财力将达到15000万元，人员工资支出9000万元，财政用自身财力安排的支持经济社会发展支出规模将达到6000万元；到2010年，全县可用财力达到19600万元，人员工资支出10700万元，自身财力支持经济社会发展支出规模将达到8900万元。

一是公教人员工资保障能力明显提高。预计到2007年，国家出台的所有工资政策可全部兑现，公教人员工资在现有基础上得到一定程度提高；到2010年，公教人员工资水平将实现大幅提升，并部分消化2002年以前陈欠的公教人员工资。

二是保障体系日益完善。预计到2007年，地方财政安排的社会保障支出将达到249万元；到2010年，地方财政安排的社会保障支出将达到870万元，达到国家“十五”计划中规定的地方财政安排的社会保障支出占一般预算收入15%的要求。

　　　　　地方财政安排的社会保障支出情况表 

在城镇居民享受更全面、更高标准社会保障的同时，农村居民也将享受到社会保障，社会保障体系更加健全和完善，我县将基本建成“老有所养、病有所医、困有所济”的社会保障体系。一是各种所有制企业职工全部参加养老、失业、工伤、生育、医疗保险，保障对象按时、足额领取社会保险费；二是农村医疗救助和农村合作医疗逐步推开；三是在乡镇建立多个区域性敬老院；四是按照全省统一规划，完成所有乡镇卫生院的改扩建工程，达到部颁标准，保证全县农民方便、就近就医。五是建立功能完善、反映迅速、运转协调的突发公共卫生事件应急机制。

三是财政逐步加大“三农”的支持力度。为了促进农业增效、农民增收，2007年，全县“三农”支出总规模达到3000万元；到2010年，“三农”支出总规模达到 4200万元，比2004年增长 　　1.4倍。认真落实粮食直补等“惠农”政策，继续深化农村税费改革，完善配套措施，不断加大对农民负担督导检查力度。农村生产条件、生态环境和人居环境得到明显改善。优化农村经济结构，基本建立稳定的农业投入增长机制，财政对农村基础设施建设、扶贫开发、农村综合开发、林果业、畜牧业发展、种植业结构调整、农业产业化等环节的投入力度明显加大，农村规模化、现代化的进程进一步加快，农业经济的竞争力得到加强，农业增效和农民增收成果显著。到2010年，全县8.13万贫困人口将稳定解决温饱，农民人均纯收入大幅度提高，将接近4000元水平。

四是财政将加大对教育的投入比例。到2007年，地方财政安排的教育支出将达到 3400万元；到2010年，地方财政安排的教育支出将达到4100 　　万元。我县基本实现从 　　“普九”、“人人受教育”，到多媒体、网络化教学、“人人接受高质量教育”的跨越。全面改善办学条件，完成实验小学、第一小学教学楼，第三中学实验楼、郭磊庄镇中学学生宿舍楼等的建设，维修学校现有危房，学校布局调整完毕，在校学生人数平均的教育费用和生均公用经费稳步增长，完善济困助学制度，落实贫困学生“两免一补”政策，全面提高普及程度和教育质量。

五是科技支持经济发展的能力显著提高。认真落实科学发展观，进一步更新理财观念，坚持以发展为第一要务，财政对科技投入比例显著提高，科技事业对经济的支撑能力得到加强。到2010年，地方财政安排的科技支出将达到 　　300万元，达到国家规定的增长比例，初步形成以财政投入为引导，企业投入为主体，银行贷款为支撑，社会筹资、引进外资为补充的多渠道、多层次、多元化科技投入机制。

六是进一步加大社会事业方面发展的投入力度。公共财政的本质在于“取之于公众，用之于公益”我县重点支持一批文化、体育、卫生重点设施的建设，万全卫城、青少年活动中心、老年人活动中心、医院改扩建工程等一批文化、体育、卫生工程，到2010年前将全部建设完工，并投入使用，我县的文化宣传、精神文明及医疗基础建设将上一个新的台阶，将为全县人民群众提供良好的公共服务。到2010年，全县计划生育支出规模将达到 　　170万元。通过农村计划生育家庭奖励扶助制度，以及对手术减免、育龄妇女免费检查等配套制度的实施，人口自然增长率稳定地控制在7‰左右。　　

  　　2005年—2010年实现财政管理新跨越

继 　　“十五”计划财政工作的迅速发展后，2005年—2010年财政工作不仅要在财政收支指标上实现跨越，在财政管理水平上也要实现新跨越，从而形成科学、完善、合理、高效的财政管理体系。

一是构建财政收入稳定、快速增长体系。从财源培植、监控体系、服务机制着手，推动财政收入稳定、快速增长

培植稳定的财源基础。继续精心谋划、科学运筹生财、聚财、用财之道。一是把加强宏观调控作为新的发展机遇，促进产业结构调整。围绕培育项目园区和主导产业，用好财政基建支出、重点项目资本金、产业结构调整资金等，促进经济增长方式的转变，把存量做强。二是优化财政投资结构，促进重大项目建设。认真研究落实、用足用好国家有关政策，发挥财政资金政策引导作用，把握好投资方向，进一步加大投资力度，支持一批对我县经济发展有重要支撑、能够影响和带动全局的战略性项目，把增量做优。三是拓宽支持经济发展的视野，在财政政策、资金支持方面，对国有与民营企业一视同仁，按照公共财政原则选择重点支持新兴工业化和农业产业化等循环经济发展。

构建稳定的财源监控体系。逐步建立并完善财源监控体系，对县内不同所有制企业进行财源监控，强化对重点行业、重点税种和重点企业的征管，从源头上把紧税源关口，防止税收流失。

形成稳定的服务机制。从财政职能和部门实际出发，逐步引入ISO9000质量管理标准，对财政各项业务实行量化管理，使服务理念、管理方法和管理流程得到较大变革，带动财政管理工作朝着规范化、标准化、法制化的轨道进一步迈进。同时，从深化管理制度入手，把涵养税源、支持发展作为服务经济发展的重要环节，加大管理服务的频次与力度，最大限度地为全县创造一个良好的经济社会环境。

二是构建财政管理创新体系

按照科学发展观的要求，在更高层次上创新财政体制和机制，提升财政管理能力。更新理财观念，生财上关注所有市场主体，拓展财政增收空间；聚财上坚持税收与非税收入并重，实现财政收入的全口径规范管理；用财上坚持有所为有所不为，按公共财政原则安排支出。一是进一步完善和深化财政预算管理制度改革，打破预算管理中的惯性思维模式，促进财政支出效益的最大化。二是逐步完善国库集中收付制度，切实改进和加强工作的方式方法，建立对各部门预算执行的效率评价和激励机制；三是大力推进政府采购“阳光服务”品牌工程，实现政府采购管理规范化；四是抓好农村税费改革政策的进一步落实，不断完善农村转移支付制度，深入研究改革运行中出现的新问题，保证基层政权的正常运转和农村义务教育等有关事业的正常发展。

三是构建财政监督体系

坚持以依法理财为核心，以保证财政资金安全、规范、有效运行为目标，建立和完善财政监督机制，改进监督方式方法，实行对财政资金全方位、全过程的有效监督。确立对部门预算编制和执行的跟踪监控机制；加强财政监督规章制度建设；加强财政内部监督，建立财政资金运行的内部约束机制，形成预算执行、财政收入质量、专项资金使用管理、会计信息质量等专项监督体系，加大责任追究和查处力度，切实规范财经秩序。

到2010年，我们将构建起财政收入稳定、快速增长、财政管理创新体系、财政监督三大体系，促进财政整体工作跨越式发展。同时，努力培养造就一支业务过硬、理论娴熟、不畏艰难、勇于开拓、勤政为民的高素质干部队伍，为全县财政跨越式发展提供坚实基础。

　　　　　　　　万全县财政局“财政跨越式发展课题小组”成员

课题组长：边庆富

课题分组召集人：郝润芳、靳有武、李旺山

宏观经济政策及经济走势研究课题小组

牵头人：靳有武

组员：李尚英、王峰、梁晓明

财政收入及可用财力测算和研究课题小组

牵头人：靳有武

组员：王爱平、刘春光

财政支出保障课题小组

牵头人：郝润芳

组员：张锡全、翟立荣、范润平

财政管理改革研究课题小组

牵头人：李旺山

组员：王海峰、李永安、贾润桃