引  言

塞北管理区于2003年成立以来，经过近三年时间的不断改革、发展，全区经济水平呈现较好的发展态势，财政收入年均增速为13.8%。按照市委八届五次全会提出的全市经济跨越式发展的战略要求，我区结合实际，坚持以科学发展观为指导，针对当前经济发展态势以及今后一个时期的发展趋势，认真分析、科学预测，提出了“十一五”期间财政跨越式发展研究报告。研究表明，今后及“十一五”期间，管理区经济状况将上升到一个新的台阶，财政收入快速增长，收入结构明显改善，财政支出保障能力大大提高，财政对基础建设、教育、支农、社会保障等方面的支出将大大增强。财政整体运行质量得到快速提高。

区情概况

塞北管理区辖区总面积26700公顷，其中耕地12000公顷，林地2267公顷，草地9333公顷。下辖4个办事处，24个自然村，16个二级核算单位。总人口为24000多人（含流动人口）。由于原属农垦企业，长期实行政企、政事不分的体制，从而成为承担政府职能、承办社会事业的特殊企业，体制改革前没有建立自己的财政。由于地处坝上贫困地区，企业办社会压力较大，经济、文化、基础设施建设等发展比较滞后。2003年体制改革后，理顺了管理体制，实现政企、社企分离，建立了财政，为今后的发展提供了充足的动力。在市委市政府和各级各部门的大力支持和帮助下，管理区经济及各项事业快速发展起来。先后建成现代化奶牛养殖小区10余座，全区奶牛存栏达到1.5万头，建有自动化、规模化程度较高的乳品加工企业两家，中型饲料加工企业一家，开发矿产资源，建成年开采15万吨的小型煤矿，加大农业基础设施建设投入，引进奥地利大型节水喷灌设备，发展节水灌溉3万亩，与上海百事公司合作建设马铃薯种薯种植基地，二、三产业逐步兴起，个体私营经济不断发展壮大。2004年全区实现GDP7400万元，比2003年增长26.3%；全部财政收入实现1136万元，比2003年增长118.5%；全社会人均收入2976元，比2003年增长6%，高于全市平均2116元40.6个百分点。

“十一五”发展指导思想和目标

指导思想：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十六大、十六届三中全会精神，牢固树立科学发展观，坚持以市场为导向，效益为中心和以人为本的管理原则，以加快发展和富民强区为主题，以经济结构的战略性调整为主线，以改革开放和科技进步为动力，以提高人民生活水平和质量为根本出发点，充分发挥土地、矿产、乳业、旅游等资源优势，认真实施人才整体开发、信息化发展、特种经济和名优品牌，改革与创新开发四大战略，坚持资源开发和环境保护并举的发展方针，依靠体制创新和科技创新，全面推进我区农业产业化、工业化、城镇化和信息化进程，努力实现生产力的跨越式发展，加强民主法制和精神文明建设，推动社会各项事业进步。

发展目标：2005年-2010年财政跨越式发展分三个阶段。

第一阶段：2005年，全部财政收入达到1400万元，年增长23.2%，地方财政收入达到363万元，人均财力达到1.2万元，财政经济平稳增长，财政状况好转。

第二阶段：2008年，实现全部财政收入达到5000万元，地方财政收入达到1250万元，人均财力达到4万元，财政经济实现跨越式发展，财政状况良好。

第三阶段：2010年，实现全部财政收入达到12000万元，地方财政收入达到3000万元，人均财力达到9.6万元，财政经济再度实现新跨越，财政水平跻身于亿元县（区）行列，财政收入结构优化，财政支出保障能力大大增强，财政支持农业、工业和基础设施建设能力明显增强。

　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　

2005年-2010年财政跨越式发展目标
阶  　　　　段	全部财政收入 　　　　 （万元）	地方财政收入 　　　　 （万元）	人均财力 　　　　 （万元）	供养人数
2005年	1400	360	1.2	311
2007年	2500	650	2.1	311
2008年	5000	1250	4	311
2010年	12000	3000	9.6	311

2005年—2010年财政发展因素分析

经济发展的速度和质量决定着财政发展的方向。对我区而言，目前才刚刚起步，政府职能未完全发挥其效果，各项事业在有条不紊的运行中，正处于建设期，今后五年必将是管理区经济发展的快速增长期。

从经济政策形势看，全省“千万吨奶计划”和全市“百万头奶牛计划”为管理区的发展提供了政策保障，管理区以乳业为主导产业，绿色奶牛养殖基地已形成较大的规模，为实现“双计划”提供了先决条件。桑张铁路建成后途经管理区，也将对管理区经济起到极大的拉动作用，管理区特有的资源优势将得到充分发挥。在今后的几年中，我区可以充分利用和发挥特有的资源优势、冀蒙交界区位优势，大力开发乳品、土地、矿产、旅游等产业，依托煤电、乳品加工、养殖等重点新建项目，加快“六大基地”建设，推动经济增长。

从经济总量看，农业占46.9%，一直发展较平稳，工业占48.8%，还有很大的潜力可挖，第三产业占4.3%，发展比较滞后。在今后五年中，我区将把建设重点投入到工业建设和第三产业上，财政发展将有一个大的跨越。占税收收入比重较大的金融保险业、房地产业、邮电通讯业、社会服务业逐步建设和扩大，也将为财政发展作出大的贡献。

从财政收入结构看，一些税种未开征，主体税种没有发挥作用，税种的开发具有较大的空间。如土地增值税、城镇土地使用税、房产税等，尤其是房产税、契税对财政收入有着较大的拉动作用。随着市场经济的不断完善和交易活动的增长，营业税与第三产业增加值的比率会同步上升，第三产业的兴起，必将促进营业税收的增长。与此同时，居民收入水平也在不断提高，个人所得税实际缴税率也会逐步上升。各项税收尤其是主税收在“十一五”期间将有快速增长的趋势，税收结构进一步优化，收入质量得到提高。管理区特有的国有土地经营将通过土地利用转化增值发挥更大作用，为财政收入的增长提供保障。

从经济增长点方面看，管理区将以项目建设为依托，充分发挥区位优势和资源优势，大力实施招商引资战略，“借船出海”。在“十一五”期间，我区将大力发展以乳业为龙头的产业化，以项目为载体重点抓好工业，突出第三产业，大力发展民营经济。推出园区发展模式，使农业、工业和第三产业共同发展，互相依托，相互促进。一是“十一五”期间将继续提升绿色奶源基地建设，以乳业为中心，扩大牧草生产基地建设，全株玉米种植面积达3万亩，优质饲草面积13万亩。与上海百事食品公司合作建设高效农业园区，加快农业基础产业的发展，提升现代化水平，提高农产品的科技含量，将为今后的项目引进、产业开发利用创造条件。园区将投入资金约5000万元，引进奥地利大型卷盘喷灌机组，建设节水灌溉面积25000亩，建设大型贮藏库一座，年可增加财政收入200多万元。建设燕麦种植和加工项目，年可实现利税800万元。与蒙牛公司联合建设张家口塞北蒙牛现代化牧场有限公司，建万头现代化奶牛养殖小区和乳品加工企业。乳品加工企业于2005年10月份试运行，年可实现利税500万元。建设奶牛良种繁育体系，提高奶牛品质和单产水平，建成国家级标准化奶源基地。二是立足工业，加快能源项目建设，能源项目将对全区经济起到极大的拉动作用。河北省建设投资公司已在管理区进行测风试验，计划在2006年开工建设风电项目，总投资8亿元人民币，建设43/600千瓦发电机组100台，前期可实现税收5000多万元。围绕塞北煤炭资源，重点发展煤化工系列产品，与邢台煤矿签定煤电路一体化项目建设协议，该项目将于2006年开工建设，引进国内外先进技术和设备，研制开发煤化工项目，新建年产量为260万吨的现代化煤矿，2007年底正式投入生产，2008年即可见成效，年实现税收3000多万元。所以管理区财政收入跨越式增长集中体现在2008年和2009年两年间。

2008年以来项目建设

　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　

项目	节水灌溉项目	燕麦种植项目	塞北蒙牛公司	塞北煤矿建设	煤电一体化建设项目（初期）
实现税收	200万元	800万元	500万元	50万元	3000万元

2008年—2010年项目建设

　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　

项目	煤电一体化建设项目（发展期增长）	风电项目
实现税收	2000	3000

从上述分析看，我区未来五年的GDP增幅将比“十五”期间大幅提高，年均增速达38%；财政收入占GDP的比重仍会有稳定地提高，比重高峰可达到29%。在行业和项目建设的强力拉动下，全区经济将实现跨越和再跨越。我区财政在“十一五”期间会保持较高的增长。

2005年—2010年财政收入目标测算分析

　　财政收入是反映财政状况最重要的指标，财政跨越式发展首先要收入增长。财政收入的增长最终是依靠经济发展，因此，我们按照“十一五”期间经济发展趋势及相关指标分析，对未来几年财政收入跨越式发展目标进行预测。

从财政收入年均增速角度预测。自2003年体制改革以来，财政收入增长较快，2004年增长了56.5%。从2005年全区财政经济运行情况看，2005年财政收入较上年预计增长25.6%。因管理区财政收入基数小，虽增长率大但增长绝对值很小，以至体现出较快的增长速度。依据管理区“十一五”发展规划项目建设内容，预计从2005年—2007年年均增速按25.6%计算，到2008—2009年收入水平将实现大的跨越比2007年翻一翻，到2010年返回到原增速，这样测算结果到2007 　　年，全区财政收入规模预计可达到2251万元；到2008年，全区财政收入规模预计可达到4502万元；到2010年，全区全部财政收入规模预计可达到11309万元。

均速增长目标与既定目标对比图（略）

根据预计项目完成情况分析，我们将财政收入进行了大胆预计，到2010年确定目标实现1.2亿元，年均增速为48%，是目前增速的1.88倍，是收入绝对值的2.69倍。虽然前后分析数据有一定差距，但我们认为计划项目建成后，可以实现既定目标。

从财政收入占GDP比重角度预测。2003年全区财政收入占GDP比重为8.9%，2004年全区财政收入占GDP的比重达到15.4%；2005年全区财政收入占GDP的比重预计达到15.9%。从各年财政贡献率情况看，均有上升趋势。随着财政收入结构的不断优化和收入规模的扩大，“十一五”期间财政收入贡献率将稳步提高，鉴于三年来财政贡献率增长速度弹性较大，属超常规发展，因此我们按全市平均水平年均2.74%两倍的速度增长计算，到2007年，全区财政收入占GDP的比重预计可达到17.7%，在全区GDP达到1.51亿元的前提下，财政收入预计可达到2673万元；到2008年，全区财政收入占GDP的比重预计可达到18.7%，在全区GDP达到2.3亿元的前提下，财政收入预计可达到4301万元；到2010年，全区财政收入占GDP的比重预计可达到20.8%，在全区GDP达到5.1亿元的前提下，财政收入规模可实现10608万元。

均速增长目标与既定目标对比图（略）

从财政收入弹性系数角度预测。2003年到2005年全区财政收入弹性系数平均为1.4，后几年财政收入弹性系数近平均水平测算，预计到2007年全区财政收入规模可达到2959万元，2008年全区财政收入规模可达到5030万元，2010年全区财政收入规模可达到14567万元。

测定目标与既定目标对比图（略）

从上述三个方面的预测情况看，三个结果均接近既定目标，显示了我区“十一五”期间财政收入可实现跨越式发展。为了使财政收入预测结果更为合理，我们考虑本区发展的实际情况，按照收入构成各综合要素分析，确定2005年及今后五年财政收入规模。

2003年—2010年全部财政收入跨越式发展既定目标表

2003年—2010年全部财政收入跨越式发展既定目标图（略）

2005年及今后五年，尤其是到2008年以后，区级财政实力逐步增强，财政保障供给能力加强，各项事业建设能够顺利开展。

2005年—2010年财政保障水平和能力分析

——2005年，全区可用财力将达到363万元，较2004年增长8.7%；人均财力达到1.2万元，可以保障公教人员现有工资标准足额发放。

——2007年，全区可用财力将达到650万元，较2004年增长94%；人均财力达到2.1万元。可以保障机关正常运转的基本需要。

——2008年，全区可用财力将达到1250万元，较2004年增长273.1%；人均财力达到4万元。可以保障机关正常运转,财政支出保障能力增强。

——2010年，全区可用财力将达到3000万元，较2004年增长795.5%；人均财力达到9.6万元，是2004年的8.7倍。财政运转较为顺畅，可用财力能够满足各项必要支出所需，基础设施建设进一步增强，各项事业快速发展。

随着全区财政可用财力的增长，财政支出保障水平将得到提高。一是自身财力能够确保公教人员工资支出，按照政策规定的公教人员工资标准按时足额发放。二是财政将提高社保支出在财政总支出中的比例，确保各类社会保障对象按时足额的领取各项补助，为经济改革和结构调整创造稳定的社会环境。建立统一、规范的社会保障制度体系。进一步完善基本养老、失业、医疗、工伤保险制度，扩大覆盖面，加快相关配套改革，不断提高保障水平。在“十五”期间，要建立稳定、可靠的城市最低生活保障资金筹措机制，并继续适时提高保障标准，切实保障贫困人口的基本生活。在医疗、救助等硬件工程上加强投入，确保形成“老有所养、病有所医、困有所济”的社会保障体系。三是将加大对科技、教育、文化等社会公益性事业的投入力度。在科技投入方面，配合科技体制改革，将财政资金集中到对国民经济发展具有先导作用的基础性研究和开发项目上，增加对科技和教育的投入。继续增加对教育的资金投入，不断提高资金的使用效益，支持教育改革和发展，切实贯彻“科教兴国”战略。四是将大力支持城镇基础设施建设，健全管理区城镇功能，实现可持续发展战略。加强基本建设投入的各项基础性工作，建立政府投资项目的投资效益评审制度，提高基础设施建设资金的使用效益。

研究表明，财政收入跨越式增长，财力水平不断提高，将使我区财政保障供给能力不断增强，促进社会稳定，优化投资环境，从而对经济的大发展和快发展也有更大的促进作用。

2005年—2010年财政管理水平分析 

财政跨越式发展的同时，离不开财政管理水平的同步提高，提高财政管理水平也是财政发展的有效途径。“十一五”期间，坚持依法行政、依法理财，不断提高财政管理水平。建立有效的收入增长机制，运用激励、考核等有效手段，加快财政收入进度，确保收入质量。结合财政职能的转变，推进财政监督法制化建设，健全财政部门内部监督约束机制，规范监督检查工作程序和监督人员行为规范。拓宽监督职责，建立事前审核、事中监督和事后检查的全方位、全过程的财政监督机制。确保财政管理步入良性化轨道，确保财政资金合理规范使用。

在全面落实跨越式发展的基础上，建立起以满足社会公共需要为目标，以预算编制、执行、监督相分离、相制约为原则，以国库集中收付制度、部门预算、政府采购制度为内容，高效、规范、透明、科学的支出预算管理体系；建立起健全的财政监督体系和较为完备的财政法规、制度体系，实现依法理财、依法行政。到2010年，我区财政管理水平将提升到一个新的高度，以全新的管理方法和管理水平为财政跨越式发展保驾护行。

未来五年，我区财政的跨越式发展经过各级各部门的共同努力，将有突破性的进展。财政状况大为好转，财政收入水平显著提高，财政支出结构更加优化合理，全区各项事业得以长足发展。当然，在发展过程中会遇到一些困难和问题，还需要不断的改革、创新、完善和提高。

后记

以上研究报告的提出，是在短时间内完成的，因课题组人员政策、业务水平有限，经验不足，在报告当中会出现分析预测指标运用不准确，文字表述不清晰的问题，还望各位领导提出宝贵意见。

塞北管理区财政局“财政跨越式发展课题研究组”成员

课题组组长：王桂荣

课题组成员：温清星  　　王士飞