“十一五”财政跨越式发展是党的十六大提出全面建设小康社会的宏伟目标，是继党十六届三中全会提出科学发展观及省市提出经济跨越式发展战略之后，我市财政部门提出的一项新的研究课题，为此，我们在对当前和今后一个时期的宏观经济形势、经济政策和我县特有优势进行认真分析和科学预测的基础上，提出全县2005年—2010年财政经济跨越式发展研究报告，供各级领导和有关部门参考。

一、发展目标

2005年——2010年财政跨越式发展将经历三个阶段：

——2005年，努力实现全部财政收入达到1.5亿元，地方财政收入达到0.6亿元，人均财力达到2万元，财政经济实现新跨越的良好开局，财政状况基本好转。

——2007年，着力突破2.3亿元，地方财政收入达到0.85亿元，人均财力达到2.5万元, 　　财政经济实现阶段性跨越，财政状况明显改观。

——2010年，全力实现全部财政收入达到3.5亿元，地方财政收入达到1.05亿元，人均财力达到3万元，财政经济完成质的跨越，财政状况根本好转。

二、我县财政发展面临的机遇与挑战

“十一五”期间，国家良好的宏观政策导向和宏观经济走势，不仅为全市财政经济跨越式发展创造了机遇，也为我县的经济发展提供了更好的机会。

从宏观经济形势看，“稳健型”的宏观经济政策将对我国经济的短期增长态势和长期增长趋势产生十分积极的影响，国民经济仍可保持较快增长水平，国民消费将继续保持平稳快速增长态势。从宏观财政经济政策看，以推进经济内生增长为目标的稳健型财政政策，将进一步刺激投资和消费，拉动国内需求，促进经济和财政的可持续发展，而且随着国家税权下放改革、增值税转型、统一内外资企业所得税率、完善个人所得税等税制改革的陆续出台，加之国家“十一五”期间还将开征燃油税、物业税、不动产税、遗产税，社保税等税种，未来一个时期国家税收政策将进一步完善，税收结构将进一步优化，有利于进一步扩大税基，稳定合理地提高财政收入在GDP中的比重。

从我县自身发展条件来看，我县北靠坝上草原，南邻北京市的延庆县、怀柔县，东连承德市的丰宁县。全县总面积5287平方公里，列全市第一位、全省第四位。我县除了地大物博矿产资源丰富之外，境内黑、白、红三条河流自北向南贯穿全境汇入密云水库，是首都北京重要的饮用水源基地。由此我县制定了“围绕资源做文章，围绕北京做文章，壮大矿产开发业、发展农产品加工业、引进北京外迁企业和配套加工制造业、加快发展旅游工业，积极构建一业为主，多业支撑的多层次、多领域工业发展格局”的工作思路，推进全县工业经济上档上级。

从2004年财政运行的情况来看，目前我县的财政经济运行呈现出以下基本特点：一是传统行业与国有经济仍是财政收入的主体。从产业情况看，第二产业2004年共完成税收6800万元，占全部财政收入的67%，比上年同期增长106%，增收3506万元，拉动了财政收入的增长。因此在今后我县财政收入将继续呈现以“二产”为支柱、以国有经济为主导的特点。从行业情况看，由于近年钢铁价格一直趋于攀升，因此我县2004年采掘业完成收入6226万元，占全部财政收入的62%，增收3711万元。二是财政增收的基础不稳固。2004年，我县全部财政收入占GDP的比重为8.23%，但由于历史、地理、人文环境等影响因素，我县目前的经济结构还不尽合理，一个突出的表现就是矿业经济在我县经济结构中处于支柱地位，这种收入结构单一，直接导致我县财政收入结构失衡，财政收入增长对矿业企业的过度依赖，使财政抵御市场变化的能力还比较脆弱，与“全面协调和可持续发展”战略相悖。有鉴于此，我县为了加大经济结构调整力度，实现全县经济和社会跨越式发展，提出“十一五”期间政府工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持以人为本，全面落实科学发展观，继续抓住开放开发主线，以解放思想为先导，深入推进工业立县、生态兴县和环就津战略，以工业化带动农业产业化、城镇化，培强旅游后续主导产业，强化项目建设，发展民营经济，优化经济环境，着力构建和谐社会，为实现全县经济和社会跨越式发展而努力奋斗。

三、2005年——2010年全县财政收入分析预测

1、从财政收入年均增速角度预测。自1994年实行分税制改革以来到2004年的10年间，我县的财政收入总体呈上升趋势,年平均增速为25.59%。从今年全县财政经济运行情况看，2005年全部财政收入预计可达1.5亿元，较上年增长48.74%。随着我县“开放、开发”工作的不断深入，全县的经济增长将进入一个快速增长期，预计到2007年，全县财政收入可达2.3亿，比2005年增长53.33%。到2010年，全县财政收入预计可达3.5亿，比2007年增长52.17%。从2005年到2010年全部财政收入平均增速为26.67%，稍微高于前10年的平均增速。

2、从财政收入占GDP比重角度预测。2004年，全县全部财政收入占GDP比重达到8.23%。2005年，全部财政收入预计达到1.5亿元，占GDP的比重预计达到11.37%（按计划部门〈全面建设小康社会规划纲要〉预计GDP年均递增7.7%计算）。到2007年，全部财政收入占GDP比重预计可达到15.03%，和全市财政收入占GDP比重的15.32%基本相当。到2010年全部财政收入占GDP比重预计可达到18.31%，超过全市预计的财政收入占GDP比重的16.62%。

3、从“十一五”期间规划的重大项目实现的利税预测。2005年——2010年，我县为了实现经济和社会跨越式发展，拟规划建设一批年实现利税500万元以上的重大项目。如下：（1）独石口镇依靠本地沸石资源丰富，准备兴建一个大型沸石工业园区，该工业园区包括沸石粉加工、沸石膨体砖加工、沸石有机肥生产等一系列工业项目，这些项目全部建成投产后可年产沸石粉10吨、膨体砖20万立方米、有机肥5万吨，预计每年可实现税收1000万元，目前该园区已经奠基并开始兴建。（2）茨营子乡拟新建成铁精粉选厂一座，该项目总投资1000万元，建成后年可实现税收500万元。（3）张家口后沟黄金有限责任公司2006年拟建设的年处理钾长石精粉5000吨项目，该项目总投资4000万元，建成后可年产碳酸钾500吨、13x沸石分子筛4000吨、白炭黑2000吨、纯碱4100吨，可实现利税1900万元。（4）龙关镇2006年拟兴建一座大型赤铁矿精粉选厂，该项目总投资5000万元，工程两年内完成，建成后可实现利税4500万元。（5）龙关镇还准备依靠本地的铁矿资源上一个炼铁、轧钢项目，该项目拟总投资1个亿，建成后年可实现税收6000万元。（6）经贸局准备引资进行的陈家窑铁矿采、选、冶一体化综合开发项目，该项目拟投资1个亿，建成投产后年可实现税收2300万元。（7）经贸局还还准备引资建设一个铝板加工项目，该项目拟总投资2个亿，建成投产后年可实现利税5000万元。除了上述重大项目之外，我县在“十一五”期间还规划了许多农业产业化项目、景区开发与配套建设项目以及一系列旅游产业化项目。随着全县“十一五”规划项目的顺利实施，将为我县实现2007年全部财政收入2.3亿、2010年全部财政收入3.5亿的财政跨越式发展战略奠定坚实的税源基础，为全县经济和社会的跨越式发展提供强有力的保障。

四、2005年——2010年财政支出保障能力进一步提高

在财政收入规模快速增长的基础上，我县各级财政的财力水平也将实现快速提高。财政支出结构将发生明显变化，从“吃饭型财政”逐步转向“建设型财政”，对经济和社会发展的支持力度不断加大，关系人民群众根本利益的问题得到有效解决，财政支持构建和谐社会的能力显著增强。

（一）是公教人员工资保障能力明显提高。预计到2007年，国家出台的所有工资政策可全部兑现，公教人员工资水平在现有基础上得到很大提高，并部分消化2002年以前旧欠的公教人员工资；到2010年，公教人员工资水平将实现大幅提升，达到和兄弟县区的水平相当，全部消化以前年度旧欠的工资。

（二）是社会保障体系日益完善。预计到2010年，地方财政安排的社会保障支出将达到国家“十五”计划中规定标准，城镇居民享受更全面、更高标准的社会保障，农村居民也将享受到前所未有的社会保障，全县城乡社会保障水平差距将进一步缩小。我县将基本建成“老有所养、病有所医、困有所济”的社会保障体系。一是各种所有制企业职工全部参加养老、失业、医疗、工伤、生育保险，实现五险统一，保障对象按时、足额领取社会保险费；二是农村医疗救助和农村合作医疗覆盖范围由目前尚未铺开，达到全县农村人口的80%，全面建成农村最低生活保障制度，保障标准达到我县目前目前城镇人均补助标准，确保低收入农民的基本生活；三是按照全省统一规划，完成所有乡镇卫生院的改扩建工程，达到部颁标准，保证全县农民方便、就近就医；四是根据城镇居民收入增长幅度，提高城镇居民最低生活保障标准，确保低保对像收入达到最低生活保障线；五是建立功能完善、反应迅速、运转协调的突发公共卫生事件应急机制和突出重点、因地制宜、统筹规划的消除地方病综合治理机制，健全覆盖城乡、灵敏高效、快速畅通的疫情、地方病情信息网络，改善疾病预防控制机构基础设施和实验室设备条件，提高流行病学和地方病调查、现场处置和实验检测检验能力。

（三）是财政支持“三农”的力度进一步加大。到2007年，全县“三农”支出总规模达到5042万元，是2004年的两倍；到2010年，“三农”支出总规模达到7563万元，是2004年支出总规模的三倍。通过县乡财政体制改革，城镇化进程进一步加快，县乡自我发展能力明显增强。基本建立稳定的农业投入增长机制，财政对农村基础设施建设、扶贫开发、农村综合开发、农业产业化、农村公共卫生等环节的投入力度明显加大，农村规模化、现代化的进程进一步加快，农村增效和农民增收成果显著。到2010年，全县5万贫困人口将稳定解决温饱，农民收入大幅度提高，人均纯收入每年将达到3000元，农村生产条件、生态环境和人居环境得到明显改善。

（四）是全县各级财政对教育投入将达到国家法定增长比例。到2010年地方财政安排的教育支出总规模将达到8430万元，在校学生人数平均的教育费用和生均公经费稳步增长，全县各类学校布局调整整合完毕，现有危房将得到全面改善，济困助学制度更加完善，教育质量和普及程度全面提高，人民群众有更多接受良好教育的机会。我县基本实现从“普九”、“从受教育”，到多媒体、网络化教学、“人人接受高质量教育”的跨越。

（五）是科技支持经济发展的能力显著提高。到2010年，地方财政安排的科技支出将达到60万元。全县各级财政对科技投入将达到或超过国家法定增长比例。初步形成以财政投入为引导，企业投入为主体，银行贷款为支撑，社会筹资、引进外资为补充的多渠道、多层次、多元化科技投入机制。科技事业对经济的支撑能力得到加强，科技对经济的贡献率达到50%以上。

（六）是财政对提高国民素质方面的投入力度进一步加大。到2010年，全县计划生育支出规模将达到686万元，人均计划生育费接近25元。通过农村计划生育家庭奖励扶助制度，以及对手术减免、育龄妇女免费检查等配套制度的实施，人口自然增长率稳定的控制在2.5‰左右。

研究分析表明，随着财政收入的跨越式增长和财力水平的显著提升，我县各级财政的支出保障水平和能力也将实现质的突破，财政在构建社会主义和谐社会的过程中所发挥的作用将越来越重要。与此相适应，财政管理也将建立起完善、合理和高效的运行机制。

五、2005年——2010年财政管理水平将跨上一个新的台阶

财政跨越式发展，不仅表现在财政收支指标的跨越式增长，而且体现在财政运行机制的创新和财政管理水平提高上，科学规范、公开透明、完善、高效的财政运行机制将成为我县财政跨越式发展的有力保障。

建立有效的收入增长机制。一是激励机制。根据实际情况及时修订财税部门组织收入考核办法，加大奖惩力度，促使财税征收部门严格收入征管，防止税收流失，实现财政收入稳步增长；二是监控机制。完善现在的财源监控体系和税收档案，加强对不同所有制企业的财源监控；三是投入机制。结合县情，发挥财政职能作用，通过体制调节、政策引导等多种手段，支持国有、民营企业发展，尤其支持科技含量高、经济增长方式和经济运行质量有利于优化和稳固我县财源结构的企业，促进地方一般预算收入增长；四是服务机制。大力改善开放开发的投资环境。进一步完善更加宽松、优惠的鼓励外商投资的政策措施，放宽外资进入的领域，扩大对外经贸合作的范围。改进各项服务，提高办事效率，保护投资者合法权益，严惩乱收费、乱罚款等破坏招商引资和经济发展的不良行为，同时要加强和改善基础设施建设，为招商引资、开放开发创造良好的软硬环境。

推进规范的财政管理机制。按照构建公共财政框架的要求，推进各项财政管理改革，努力实现依法理财、科学理财和规范理财。一是深化部门综合预算改革，推进绩效预算进程，促进部门预算的刚性化，维护预算严肃性；二是建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度；三是完善政府采购机制，扩大政府采购效率和效果；四是政府非税财政收入全面实行严格的“收支两条线”管理，全部纳入预算管理，增强政府宏观调控能力。

构筑严密的财政监督机制。围绕预算编制、预算执行和财政监督，建立事前审核、事中监管、事后检查评价相结合机制，涵盖财政收入、财政支出、财政政策执行、会计监督、财政内部监督等各个方面，财政管理和财政监督有机融合的新型财政监督体系。

加强财政干部队伍建设。以人为本，以提高财政干部队伍政治素养和理财能力为着力点，严格内部考核，强化目标责任管理，加强创建学习型机关建设，五年内力争50%以上干部职工取得会计专业技术职称，80%以上干部职工取得大专以上学历。

到2010年，我们将逐步构建起科学规范的财政收入增长机制、管理完善的财政支出管理机制和周密严谨的财政监督机制，同时，也将努力培养和造就一支熟悉现代化管理知识、具有较高理论素养、善于攻坚克难、勇于开拓进取和为政清廉的一流干部队伍，为全县财政跨越式发展提供坚实保障。

（课题组负责人：郭文奎；课题组成员：孟建军、武建平、杨直旺）